企业购进农民专业合作社销售的免税农产品可以抵扣进项税额填写本表项目一第6栏次；

境内企业从境外单位或者个人购进服务、无形资产或者不动产，自税务或者扣缴义务人取得的缴税款的完税凭证上注明的增值税额。境内的购买方为境外单位和个人扣缴增值税的，按照适用税率扣缴增值税。需要填写本表项目一第7栏次。提示如填写本栏次，企业需要的留存备查的资料是：书面合同、付款证明、境外单位的对账单或者发票。

如果企业购进农产品用于生产或者委托加工13%税率相关产品，则应在生产领用当期，按10%抵扣，填写本表第8a栏次；其他特殊情况可以抵扣增值税情况填写本表第8b栏次。

3-2进项税额转出额

本项目主要需要填写的是进项税额转出部分，分情况填写不同栏次；当企业收到专用发票时，按税法要求需要全部进行认证，如长期不认证会形成滞留票，如滞留票过多会引起税务机关的稽查，所以我们需要将一些不符合抵扣要求的进项税发票进行认证然后转出。

哪些情况下就算收到专用发票也不能抵扣呢？也就是本表中第14栏次到23栏次，总结来说就是和企业经营无关的专用发票不允许进行抵扣，比如给员工的福利，收到专票后可以认证，但是不允许进行抵扣，需要填写本表第15栏次。

3-3待抵扣进项税额

待抵扣进项税额，核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。一般实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额计入到该科目并填写本表。

4、加税费申报表附列资料（一）——本期销售情况明细

4-1一般计税方法计税

此项适用于大部分一般纳税人，申报当期销售情况，第一种全部征税项目，常见的商贸企业，服务行业需根据税务核定税率填报此表1至4栏次，如企业是一般计税但符合即征即退的行业，简单地说是税务机关把税款先征收了，随后再全部或部分返还给纳税人。

例如：有形动产融资租赁、动漫企业、飞机维修、管道运输、软件产品，只要实际税负超过一定比例就会退税；新型墙体材料和风力发电增值税是50%的退税比例；黄金期货交易，铂金交易全额退税。这类企业需要填写本表第6至7栏次。

4-2简易计税方法计税

此类型纳税人因行业的特殊性，无法取得原材料或货物的增值税进项发票，所以按照进销项的方法核算增值税应纳税额后税负过高，因此对特殊的行业采取按照简易征收率征收增值税。常见行业有电影放映服务、仓储服务、装卸搬运服务、收派服务和文化体育服务，可选择简易计税填写对应项目第8至13C栏次。