主表第17栏无需填写，系统自动计算生成；

主表第18栏表示实际税务测算后允许抵扣金额，

主表第19栏，系统自动生成表示我当期应缴纳增值税额；如果19栏当期缴纳税额为负数，则表示作为留抵税额转入下个报税期抵扣增值税，那么第20栏的金额就计算出来了。

如果是使用简易计税的一般纳税人，以上20栏不用考虑，我们接着看下边第21栏的数据对应我们附表一中（第 10 列第 8、9a、10、11 行之和-第 10 列第 14 行）+（第 14 列第9b、12、13a、13b 行之和-第 14 列第 15 行）填写的数据之和，自动带入主表；

第22，23栏的填报理论与第16，17栏相同就不在做过多的介绍了。特别需要大家注意，如果本期减征额不足抵减部分，结转下期继续抵减，第24栏次不会为负数。

主表第 25 栏“期初未缴税额（多缴为负数）”：“本月数”参考一税款所属期申报表主表第 32 栏“期末未缴税额（多缴为负数）”“本月数”填写；

主表第27栏第“本期已缴税额”：纳税人本期实际缴纳的增值税额，但不包括本期入库的查补税款。企业如果有预缴增值税的情况时，会在主表此栏次提现。

主表第 32 栏“期末未缴税额（多缴为负数）”：“本月数”反映纳税人本期期末应缴未缴的增值税额，但不包括纳税检查应缴未缴的税额。

如果企业前期有欠税的情况，会在主表第33栏次提现，当然一般出现欠税的情况，税务局会锁电子税务局，无法在登录系统进行申报操作。

第 35 栏“即征即退实际退税额”：反映纳税人本期因符合增值税即征即退政策规定，而实际收到的税务机关 退回的增值税额。

主表第 36 栏“期初未缴查补税额”：“本月数”按上一税款所属期申报表第 38 栏“期末未缴查补税额”“本月数”填写。

主表第 37 栏“本期入库查补税额”：反映纳税人本期因税务、财政、审计部门检查而实际入库的增值税额；

主表第 38 栏“期末未缴查补税额”：“本月数”反映纳税人接受纳税检查后应在本期期末缴纳而未缴纳的查补增值税额。

主表第39至41栏次，对应附表五第11列的第1至3行次。

填写完毕后，建议大家在检查一遍所填数据，没有问题后可提交并缴款。